Jak przygotować się do rozliczania firmy w Królestwie Niderlandów?
Bycie przedsiębiorcą to wymagające zadanie, a jedną z głównych bolączek są rozliczenia podatkowe. Jeżeli decydujemy się zostać przedsiębiorcą w Holandii, tak jak i w innych krajach potrzebne jest składanie miesięcznych lub kwartalnych oraz rocznych zeznań do urzędu skarbowego. Jak więc sobie z tym poradzić? Jak rozliczyć podatek z Holandii? Co czeka przedsiębiorców, którzy rozliczają firmę? Wyjaśnienie i wskazówki znajdują się w dalszej części artykułu.
Czego się dowiesz:
⦁ Jakie koszty ponosi przedsiębiorca samozatrudniający się (ZZP).
⦁ Jakie podatki i kiedy należy rozliczać.
⦁ Na jakie ulgi może liczyć przedsiębiorca.
Jakie koszty ponosi przedsiębiorca samozatrudniający się (ZZP)?
Możliwość odliczania kosztów dotyczy wydatków służbowych. Odliczeniu od przychodu podlegają jedynie koszty poniesione w związku ze sprawami biznesowymi firmy, koszty prowadzenia działalności. Koszty biznesowe to zatem koszty, które są niezbędne w rozsądnych granicach do funkcjonowania Twojej firmy oraz koszty, które są bezpośrednio związane z Twoją firmą. Poniżej przykłady kosztów, podzielone na trzy grupy.
W całości odliczane:
⦁ koszty podwykonawców,
⦁ koszty prowadzenia księgowości, koszty administracyjne oraz koszty doradztwa
⦁ opłaty związane z wynajmem: biura, hale produkcyjne, magazyny, garaże, maszyny
⦁ literatura specjalistyczna ściśle związana z wykonywanym zawodem
⦁ koszty zakupu narzędzi, urządzeń oraz materiałów niezbędnych do pracy
⦁ reklama – wizytówki, banery, reklama internetowa
⦁ koszty związane z użytkowaniem samochodu firmowego
⦁ koszty ubezpieczeń
⦁ odzież robocza
⦁ koszty kursów i szkoleń zawodowych
Częściowo odliczane:
⦁ koszty za internet i telefon
⦁ kolacja/lunch biznesowy z (potencjalnym) klientem
⦁ podarunek biznesowy
⦁ koszty podróży i pobytu w celach służbowych
Nieodliczane:
⦁ mandaty
⦁ wydatki prywatne np. zakup telewizora do domu
⦁ wyjazdy w celach rekreacyjnych
Kiedy i jak rozliczyć podatek z Holandii na ZZP?
Wysokość i rodzaj podatków, które przedsiębiorca jest zobowiązany płacić w Holandii, jest uzależniona od prowadzonej działalności gospodarczej i kilku innych czynników. Zatem z jakich podatków najczęściej przedsiębiorcy zobowiązani są do rozliczania?.
Podatek VAT (BTW)
Przedsiębiorca świadczący usługi lub sprzedający towary musi opłacać podatek VAT. W Holandii określa się go terminem BTW.
Rozliczanie podatku VAT zależnie od sytuacji danego przedsiębiorcy wykonuje się miesięcznie, lub kwartalnie w miesiącu po zakończeniu miesiąca lub kwartału kalendarzowego. Np. w styczniu rozliczany jest miesiąc grudzień lub czwarty kwartał roku poprzedniego.
Poniżej znajdziesz terminy rozliczeń:
⦁ 1 kwartał 01-01/31-03 rozliczany do 30-04
⦁ 2 kwartał 01-04/30-06 rozliczany do 31-07
⦁ 3 kwartał 01-07/30-09 rozliczany do 31-10
⦁ 4 kwartał 01-10/31-12 rozliczany do 31-01 kolejnego roku
Warto też wspomnieć, że rozliczenia podatku VAT (BTW) nie muszą realizować przedsiębiorcy, którzy zapisani są w KOR. Jest to nowa zasada, mówiąca, iż jeżeli przedsiębiorca w danym roku nie osiągnie dochodu wyższego niż 20.000 euro, to nie jest zobowiązany do rozliczenia podatku VAT (BTW).
Jak rozliczyć podatek z Holandii – Inkomstenbelasting
Dotyczy on każdej osoby pracującej w Holandii niezależnie od tego, czy jest to umowa o pracę, działalność czy udziały. Rozliczenie to wykonuje się po zakończeniu roku kalendarzowego, czyli za rok 2022 zobowiązanie do rozliczenia jest w roku 2023.
W roku 2022 obowiązują dwa progi podatkowe uzależnione od dochodu:
⦁ Do € 69 399,00 – 37,07%
⦁ Od € 69 399,00 – 49,50%
Na jakie ulgi może liczyć przedsiębiorca?
Przedsiębiorca samozatrudniający się ma między innymi prawo do następujących zniżek:
Zniżki dla samodzielnego przedsiębiorcy (Zelfstandigenaftrek)
Ulga ta w 2022 roku wynosi 6310 euro. Aby skorzystać z tej zniżki, należy w ciągu roku poświęcić minimum 1 225 godzin na swoją działalność.
Ulgi dla początkującego przedsiębiorcy (Startersaftrek)
Można wykorzystać maksymalnie 3 razy w ciągu 5 lat prowadzenia działalności. Ulga ta w roku 2022 wynosi 2123 euro i również zależna jest od spełnienia powyższego kryterium godzinowego.
Stałe zwolnienie dla małych i średnich firm (MKB-winstvrijstelling)
Aktualnie zwolnienie to wynosi 14% uzyskanego zysku po wcześniejszych odliczeniach.
Zniżka inwestycyjna (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek -KIA)
Jeśli inwestujesz w aktywa firmowe, możesz kwalifikować się do zniżki inwestycyjnej na małą skalę. Ważne, aby aktywa, w które inwestujesz, kwalifikowały się do tego odliczenia.
Już dla inwestycji od € 2 401 w roku 2022 przysługuje zniżka 28% zainwestowanej kwoty.
Jak rozliczyć podatek z Holandii na ZZP – Podsumowanie
Rozliczanie firmy w Holandii może wydawać się trudne, jednak niewiele różni się ono od tego w Polsce. I choć podatki nie należą do najniższych, można je pomniejszyć o koszty i przysługujące ulgi, co przekłada się na więcej pieniędzy na koncie prywatnym.
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Holandii i potrzebujesz pomocy w złożeniu rocznej deklaracji, skorzystaj z usług biura księgowego Bodzon. To najszybszy sposób na załatwienie wszystkich formalności.
