Koszty firmowe – Co możesz zaliczyć do kosztów prowadząc własną działalność na terenie Niderlandów?
Skończyło się lato, milowymi krokami zbliża się koniec roku. To czas gdy wielu przedsiębiorców zaczyna podsumowywać mijający rok i myśleć o rozliczeniach z fiskusem. Być może jesteś jednym z nich!
Ale czy wiesz, że odpowiednie rozliczenie kosztów firmowych pozwoli Ci na obniżenie kwoty należnego do zapłacenia podatku?
Z naszego artykułu dowiesz się:
- Jakie kryteria muszą spełnić koszty, by można je było zaliczyć do kosztów firmowych,
- Jakie koszty firmowe można odliczyć jednorazowo w całości, a jakie nie,
- Jakie koszty nie podlegają odliczeniu,
- Jak prawidłowo udokumentować fakt poniesienia kosztów firmowych.
Jakie kryteria muszą spełnić koszty, by można je było zaliczyć, jako koszty firmowe?
Według definicji Urzędu Skarbowego (Belastigdienst) koszty firmowe to te koszty, które w rozsądnych granicach są niezbędne do prowadzenia przedsiębiorstwa oraz koszty bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością. Oznacza to w praktyce, że Belastingdienst zwraca uwagę na MOTYW i na PROPORCJONALNOŚĆ deklarowanych kosztów i może ingerować w razie znaczących rozbieżności między kosztami a wygenerowanym zyskiem/ obrotem.
Jakie koszty firmowe można odliczyć jednorazowo w całości, a jakie nie?
Wszystkie koszty związane z 1 rokiem odliczasz w całości w roku, w którym je poniosłeś.
Należą do nich na przykład:
▪ koszty początkowe, na przykład koszty wpisu do Rejestru Handlowego, koszty związane z rozpoznaniem rynku i inne,
▪ koszty wynagrodzeń pracowników,
▪ koszty wynajmu niebędących Twoją własnością pomieszczeń, w których wykonujesz pracę, np.biura lub magazynu,
▪ koszty oświetlenia, ogrzewania itp.,
▪ abonament za telefon służbowy i stałe łącze internetowe w biurze,
▪ koszty surowców, towarów i usług, które zakupiłeś w celu wygenerowania obrotu w danym roku,
▪ koszty artykułów biurowych oraz oprogramowania,
▪ koszty aktywów takich jak telefon, tablet, drukarka, itp.,
▪ koszty usług księgowych,
▪ koszty usług prawnych: adwokatów, incasso,
▪ koszty podróży służbowych i/lub noclegów oraz posiłków biznesowych (do wysokości 80% poniesionych kosztów),
▪ opłaty branżowe,
▪ ubezpieczenia firmowe,
▪ odzież robocza, czyli odzież nadająca się do noszenia (prawie) wyłącznie podczas pracy LUB z nadrukiem odnoszącym się do firmy i zajmującym powierzchnię co najmniej 70 cm/2 odzieży,
▪ koszty działań marketingowych takich jak promocje czy reklama,
▪ koszty materiałów (np.narzędzi) o znikomej wartości- do kwoty 450€,
▪ prezenty dla relacji firmowych (maksymalnie 250€ rocznie na osobę).
Koszty, które podlegają odpisowi na przestrzeni kilku lat (amortyzacji), to na przykład:
☑ koszty zakupu pojazdów służbowych,
☑ koszty zakupu komputerów,
☑ koszty wyposażenia biura,
☑ koszty materiałów (np.narzędzi, aparatu fotograficznego itp.) o wartości wyższej niż 450€,
☑ i inne.
Jakie koszty firmowe nie podlegają odliczeniu?
Wszelkie koszty, których nie można jednoznacznie zakwalifikować jako niezbędne do prowadzenia działalności firmy, nie będą mogły być uznane za koszty firmowe. Zalicza się do nich na przykład:
✖️ koszty własnego wyżywienia,
✖️ koszty literatury innej niż fachowa,
✖️ koszty własnej odzieży,
✖️ koszty środków higieny osobistej,
✖️ koszty kar pieniężnych,
✖️ koszty sprzętu i instrumentów niebędących częścią aktywów przedsiębiorstwa.
Jak prawidłowo udokumentować fakt poniesienia kosztów firmowych?
Każdy zakup, który chcemy zadeklarować jako koszt prowadzenia działalności gospodarczej, musi być odpowiednio udokumentowany.
Tu Belastingdienst uznaje bony, paragony i faktury- te ostatnie dla zakupów powyżej 100€. Dane, które powinny one zawierać to data, kwota zakupu, dane kupującego oraz wyszczególniona kwota podatku btw. Najlepiej, by takich zakupów dokonywać, płacąc z konta firmowego.
Nie sposób prowadzić działalności gospodarczej, nie ponosząc żadnych kosztów, ale na szczęście jako przedsiębiorca masz możliwość odpisania ich od należnego podatku. Warto z niej skorzystać! Mamy nadzieję, że po lekturze naszego artykułu będzie to dla Ciebie łatwiejsze.
Jeśli jednak nie wiesz, jak to zrobić, masz wątpliwości lub pytania, nasi doświadczeni doradcy wiedzą o kosztach firmowych WSZYSTKO i pomogą Ci rozliczyć je w prawidłowy i najkorzystniejszy dla Twojej firmy sposób. Nie zwlekaj więc i skontaktuj się z nami już dziś!
