Auto firmowe w Holandii- wybierz dla siebie najlepszą opcję
Gdybyśmy wśród przedsiębiorców przeprowadzili ankietę, pytając o najważniejsze i niezbędne narzędzie w ich pracy, wielu z nich odpowiedziałoby, że jest nim samochód. Podróże służbowe, wizyty u klientów, transport materiałów i towarów- wszystko to wymaga korzystania z transportu!
Koszt ewentualnego zakupu pojazdu oraz koszty związane z jego eksploatacją mogą być poważną pozycją w firmowym budżecie: dlatego też ważne jest, by wybrać najkorzystniejszą dla Twojej firmy opcję. Jakie są ku temu możliwości i na co warto zwrócić uwagę, dowiesz się z naszego artykułu!
A przeczytasz w nim:
- Jakie opcje masz do wyboru jeśli chodzi o auto firmowe,
- Jakie korzyści przynosi posiadanie auta jedynie dla celów firmowych,
- Czy i jak można korzystać z auta firmowego w celach prywatnych,
- Jak korzystać z samochodu prywatnego w celach służbowych
- Jakie dane powinna zawierać poprawnie prowadzona ewidencja przebiegu pojazdu.
Jakie opcje masz do wyboru jeśli chodzi o auto firmowe w Holandii?
Jako przedsiębiorca, już w momencie zakupu auta będziesz musiał podjąć pierwszą ważną decyzję- czy będzie ono mieniem firmowym, czy prywatnym, osobno dla podatku dochodowego oraz dla podatku btw. Będzie to miało konsekwencje dla sposobu rozliczania tych podatków. To, czy auto dla podatku dochodowego będzie mieniem prywatnym, nie ma wpływu na Twój wybór pod względem podatku btw.
Istnieją 3 możliwości:
- Auto jest w pełni mieniem firmowym i nie będzie wykorzystywane dla celów prywatnych,
- Auto jest mieniem firmowym i będzie również wykorzystywane dla celów prywatnych,
- Auto jest mieniem prywatnym i będzie wykorzystywane dla celów firmowych.
Konsekwencje płynące z każdej z powyższych opcji omówimy pokrótce poniżej.
Jakie korzyści przynosi posiadanie auta jedynie dla celów firmowych?
Jeśli auto (furgonetka) będzie w 100% wykorzystywana dla celów firmowych, możesz w Belastingdienst złożyć specjalne oświadczenie – Uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto. Raz wypełnione oświadczenie jest ważne bezterminowo, aż do odwołania.
Oznacza to dla Ciebie, że:
✖️ nie możesz używać tego pojazdu dla celów prywatnych,
✔ jesteś zobowiązany do informowania Belastingdienst o wszelkich zmianach dotyczących użytkowania tego pojazdu,
✔ jesteś zwolniony od obowiązku prowadzenia ewidencji przebiegów,
✔ przy deklaracji podatkowej nie musisz liczyć się z korektą z powodu prywatnego użytkowania tego pojazdu (furgonetki).
Złożenie takiej deklaracji niesie ze sobą sporo korzyści i oznacza, że wszelkie koszty związane z zakupem i użytkowaniem auta możesz odliczyć od podatku. A należą do nich na przykład:
✔ koszty ubezpieczenia,
✔ podatek drogowy,
✔ paliwo,
✔ konserwacja i naprawa,
✔ APK,
✔ koszty parkingu, myto, koszty przejazdu promem, myjnia.
W praktyce może być trudno udowodnić, że dany samochód nie będzie użytkowany w celach prywatnych- zwłaszcza gdy jest to jedyne auto firmowe w Holandii.
Auto firmowe w Holandii – Czy i jak można korzystać z auta w celach prywatnych?
Jeżeli posiadasz samochód osobowy lub furgonetkę będącą mieniem firmowym, możesz sam- lub Twoi pracownicy- korzystać z niego w celach prywatnych. Ważne jest przy tym byś mógł udowodnić, w jakim zakresie pojazd używany jest prywatnie, a w jakim służbowo, na przykład za pomocą ewidencji przebiegu pojazdu.
Ponieważ pojazd ten użytkowany jest również w celach prywatnych, od tej części będziesz musiał zapłacić podatek btw. Do przebiegów prywatnych zalicza się także trasy między miejscem zamieszkania a miejscem pracy.
Ale uwaga: dotyczy to prywatnych przebiegów do 500 km na rok. Powyżej 500 km Belastingdienst uważa prywatne użytkowanie firmowego samochodu jako formę dochodu, a zamiast faktycznie przejechanych kilometrów nalicza tzw.bijtelling. Jest ono zależne rodzaju pojazdu, jakim jeździsz, a więc rodzaju paliwa, które używa, emisji Co2, oraz daty rejestracji (wystawienia tablic) i wynosi 16 lub 22%.
I tak więc dla samochodów nie starszych niż 15 lat:
✔ dla samochodów napędzanych benzyną lub paliwem diesel oraz pojazdów hybrydowych, bijtelling w 2023 roku wynosi nadal 22% wartości katalogowej,
✔ dla samochodów w pełni elektrycznych, bijtelling do katalogowej wartości progowej 30.000€ wynosi w 2023 roku 16%. W 2022 próg ten wynosił 35 000€. Od kwoty przekraczającej tę wartość zapłacisz bijtelling 22%.
▪️ Wartość katalogowa pojazdu to jego wartość w chwili pierwszej rejestracji, czyli w momencie, w którym auto dopuszczone jest do ruchu drogowego.
Dla samochodów firmowych starszych niż 15 lat bijtelling wynosi 35% wartości rynkowej– czyli ceny, jaką byś otrzymał sprzedając auto w chwili obecnej.
Jak korzystać z samochodu prywatnego w celach służbowych?
Jesteś posiadaczem samochodu (=własność prywatna) i korzystasz z niego w celach firmowych? W takim wypadku masz prawo do odliczenia podatku btw od kosztów użytkowania i konserwacji pojazdu w zakresie takim, w jakim jest on wykorzystywany do wygenerowania opodatkowanego zysku.
Sposób określenia użytku prywatnego auta zależy od tego czy prowadzona jest ewidencja przebiegu pojazdu, czy też nie.
W sytuacji gdy taka ewidencja istnieje, z jej pomocą obliczysz stosunek użytku prywatnego do firmowego. Kolejnym krokiem jest obliczenie jaki procent użytkowania w celach służbowych ma zastosowanie do opodatkowanej części zysku, a jaki dla części zwolnionej od podatku.
Jeżeli nie prowadziłeś odpowiedniej ewidencji przebiegu pojazdu, zakres w jakim jest on użytkowany w celach firmowych, możesz również udokumentować w inny sposób, mianowicie przy użyciu danych z dokumentacji dotyczących:
✔ charakteru przedsiębiorstwa,
✔ celów służbowych, w jakich pojazd jest wykorzystywany,
✔ stanowiska służbowego i zakresu obowiązków pracownika, który z pojazdu korzysta,
✔ zakresu w jakim pojazd może i jest wykorzystywany dla celów prywatnych (np.transport między miejscem zamieszkania a miejscem pracy).
W przypadku gdy nie posiadasz żadnych dokumentów, z których wynikałoby, w jakim stopniu pojazd używany jest w celach prywatnych, możesz również odliczyć cały podatek btw dotyczący konserwacji i użytkowania samochodu, a następnie na koniec roku kwotę tą skorygować z tytułu prywatnego użytkowania o 1,5% wartości katalogowej auta.
Jakie dane powinna zawierać poprawnie prowadzona ewidencja przebiegu pojazdu?
By uniknąć problemów przy rozliczaniu „kilometrówki”, ewidencja przebiegu pojazdu powinna zawierać:
▪️ numer rejestracyjny pojazdu,
▪️ jego markę i model,
▪️ przedział czasowy, w jakim auto było użytkowane,
▪️ stan licznika na dzień 1 stycznia,
▪️ stan licznika przed rozpoczęciem i po zakończeniu trasy,
▪️ datę przejazdu,
▪️ dane dotyczące trasy: adres początkowy i docelowy, trasa przejazdu, o ile nie jest to najkrótsza droga, dodatkowe informacje takie jak roboty drogowe czy objazdy,
▪️informacja o charakterze przejazdu: prywatny lub służbowy.
Auto firmowe w Holandii – Podsumowanie
W naszym artykule przedstawiliśmy Ci możliwości w zakresie auta firmowego dostępne dla Ciebie jako przedsiębiorcy. Wybór najlepszej dla Ciebie opcji będzie zależny od Twojej sytuacji. W każdym wypadku należy wziąć pod uwagę czynniki takie jak rodzaj samochodu, wysokość bijtelling dla danego samochodu, ilość przewidywanych prywatnych kilometrów na rok, czy chcesz prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu i tym podobne.
Pamiętaj również, że dobrym rozwiązaniem- zwłaszcza dla początkujących przedsiębiorców- jest auto w leasingu. W ten sposób bez potrzeby zamrażania środków, które możesz wykorzystać na rozwój swojego biznesu, jesteś w stanie szybko i bezproblemowo siąść za kółkiem firmowego samochodu.
Rozumiemy, że wśród natłoku informacji łatwo jest się pogubić. Jeśli nie wiesz, jaka opcja będzie w Twoim wypadku najkorzystniejsza, skontaktuj się z nami- pomożemy! Nasi doświadczeni doradcy przeanalizują Twoją sytuację i razem z nimi dokonasz wyboru najlepszej dla siebie opcji.
A jeśli zdecydujesz się na leasing pojazdu, to zapraszamy do kontaktu z nami! Nasze biuro jest partnerem zaufanej firmy leasingowej i z nami wybierzesz formę leasingu odpowiednią do Twojej sytuacji oraz załatwisz wszystkie związane z nim formalności!
A więc jak, w drogę? KLIKNIJ TUTAJ Nie zwlekaj, czekamy na Twój telefon lub kontakt mailowy!
