Voorlopige aanslag w Holandii – co to jest? Wszystko, co warto wiedzieć, zanim Cię zaskoczy

Czy zdarzyło Ci się otrzymać list z urzędu skarbowego i poczuć, jak poziom stresu rośnie? Taka korespondencja często budzi obawy, zwłaszcza jeśli zawiera terminologię, której nie do końca rozumiesz. Voorlopige aanslag w Holandii to jedno z pojęć, które może zaskoczyć. Sprawdź więc, co to jest, jak działa, a także, dlaczego dostajesz takie pismo. I co zrobić, gdy nie rozumiesz tych wyliczeń, a liczby w dokumencie wyglądają groźnie. Dowiedz się więcej i odkryj, jak Twoje finanse mogą stać się bardziej przewidywalne.

Dziś dowiesz się z nami:

– Co to jest voorlopige aanslag w Holandii i jak działa?

– Dlaczego dostajesz voorlopige aanslag od Belastingdienst?

– Czy każdy otrzyma ocenę wstępną od urzędu skarbowego?

– W jaki sposób następuje zwrot podatku na podstawie voorlopige aanslag?

– Terminy i zasady zapłaty podatku dochodowego na podstawie tymczasowej oceny

– Dlaczego moja ocena podatkowa w 2025 roku jest inna niż we wcześniejszych latach?

– Voorlopige aanslag a rozliczenie podatku dochodowego

Co to jest voorlopige aanslag w Holandii i jak działa?

Voorlopige aanslag to wstępna (tymczasowa) ocena Holenderskiego Urzędu Skarbowego (Belastingdienst), które pomaga przewidzieć Twoje roczne zobowiązania podatkowe. Jesteśmy z reguły przyzwyczajeni, że za dany rok podatkowy rozliczamy się po jego zakończeniu – w kolejnym roku. Oznacza to, że w 2025, składając zeznanie podatkowe, rozliczymy nasze podatki za 2024 rok. Tak działa polskie prawo podatkowe.

Tymczasem w Holandii, zamiast czekać na ostateczne rozliczenie po zakończeniu roku podatkowego, fiskus działa na bieżąco, wykorzystując dane z poprzednich lat lub informacje, które zgłaszasz samodzielnie. Urząd analizuje Twoje wcześniejsze dochody, koszty, ulgi podatkowe oraz inne istotne dane, aby ustalić prognozowaną kwotę podatku dochodowego za bieżący rok. A to oznacza, że dzięki ocenie tymczasowej już w 2025 roku wiesz, ile musisz zapłacić podatku za ten rok lub ile otrzymasz zwrotu.

W przypadku voorlopige aanslag mamy do czynienia z dwoma różnymi scenariuszami:

– wstępna ocena – urząd skarbowy przygotuje prognozę Twojego podatku na Twój wniosek, który raz złożony sprawia, że takie rozliczenie będzie automatycznie trafiać do Ciebie co roku (bez konieczności ponownego składania wniosku), zwykle na przełomie grudnia i stycznia;

– tymczasowe rozliczenie – jeśli złożyłeś zeznanie podatkowe, Belastingdienst sam przygotuje wstępne obliczenie na podstawie zgłoszonych danych.

Dlaczego dostajesz voorlopige aanslag od Belastingdienst?

Voorlopige aanslag ma za zadanie z jednej strony uszczelnić system podatkowy, by rozliczenia podatku dochodowego przebiegało sprawniej, a zaległości podatkowych były mniejsze. Z drugiej zaś strony, umożliwia podatnikom utrzymać kontrolę nad finansami i uniknąć niemiłych niespodzianek takich jak jednorazowa duża kwota podatku do uiszczenia. Ocena wstępna pozwala płacić mniejsze raty przez cały rok. Natomiast, jeśli przysługuje Ci zwrot podatku, otrzymasz go szybciej (również w ratach) – bez czekania do końca roku podatkowego.

Pamiętaj też, że voorlopige aanslag nie jest oceną ostateczną, a jedynie szacunkową. Dopiero później, na podstawie złożonego rozliczenia podatkowego za miniony rok, otrzymasz decyzję ostateczną – definitieve aanslag. Co więcej, jeśli wiesz, że w nadchodzącym roku Twoje dochody czy zyski będą mniejsze lub większe, za pośrednictwem Belastingdienst możesz łatwo skorygować swoją ocenę wstępną dla osób fizycznych lub dla osób prawnych. W ten sposób unikniesz zawyżonych płatności podatkowych czy odliczysz przysługujące Ci ulgi podatkowe, które zmniejszą wysokość podatku do zapłaty. 

Warto zmienić voorlopige aanslag również, gdy:

– bierzesz ślub, rozwodzisz się lub jesteś w separacji;

– zmienia się Twój partner fiskalny;

– przechodzisz na emeryturę;

– zawieszasz działalność gospodarczą;

– rodzi Ci się dziecko;

– kupujesz dom;

– zmienia się oprocentowanie Twojego kredytu hipotecznego.

Chcesz wiedzieć, czego się spodziewać w 2025 roku? Czy w ramach voorlopige aanslag otrzymasz zwrot podatku, czy jednak czeka Cię jego dopłata? Możesz dokonać oceny wstępnej bez jej wysyłania, dzięki czemu dowiesz się, jak wygląda Twoja sytuacja podatkowa.

Czy każdy otrzyma ocenę wstępną od urzędu skarbowego?

Nie każdy automatycznie dostaje voorlopige aanslag na terenie Holandii. Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, to masz większą szansę na otrzymanie takiej oceny, ponieważ wstępna ocena ułatwia Ci regularne opłacanie podatku dochodowego. Jeśli jednak nie dostaniesz decyzji, warto samodzielnie o nią wystąpić – niezależnie od tego, czy pracujesz jako przedsiębiorca, czy pracownik na etacie. Dlaczego?

– Unikniesz płacenia za jednym razem wysokiego podatku w przyszłym roku i rozłożysz swoje zobowiązania podatkowe na mniejsze, miesięczne zaliczki na podatek.

– Otrzymasz wcześniej zwrot nadpłaconego podatku.

– Jesteś początkującym przedsiębiorcą, który spodziewa się zysku w 2025 roku? Dzięki ocenie wstępnej zaczniesz płacić podatek dochodowy już teraz – w trakcie roku i to w ratach, zamiast czekać na opłacenie wysokiego zobowiązania dopiero po złożeniu zeznania podatkowego. 

– Łatwiej zaplanujesz budżet na cały rok.

Trzymasz w ręku swoją ocenę wstępną na 2025, choć nie ubiegałeś się o jej wydanie? Czasem Belastingdienst sam uznaje, na podstawie Twoich wcześniejszych zeznań podatkowych, że czeka Cię do zapłaty wysoka kwota. I przesyła Ci voorlopige aanslag, który musisz opłacić, nawet jeśli nie składałeś wniosku.

W jaki sposób następuje zwrot podatku na podstawie voorlopige aanslag?

Kwota wskazana w ocenie wstępnej to kwota roczna, którą urząd skarbowy podzieli na równe, miesięczne wypłaty. Wszystko odbywa się automatycznie, więc nie musisz podejmować żadnych dodatkowych kroków. Pierwszej sumy możesz spodziewać się około sześciu tygodni po złożeniu wniosku. Kolejne raty będą trafiać na Twoje konto co miesiąc, zazwyczaj 15 dnia miesiąca. Jeśli ten dzień przypada na weekend lub święto, pieniądze dotrą w najbliższy dzień roboczy.

Zwrot podatku otrzymasz jednorazowo (w ciągu 1 tygodnia od daty oceny wstępnej) m.in., gdy:

– miesięczna rata wynosi mniej niż 24 €;

– do końca roku pozostały mniej niż dwie raty;

– gdy decyzja zostanie wydana pod koniec roku.

Terminy i zasady zapłaty podatku dochodowego na podstawie tymczasowej oceny

Masz do wyboru 2 sposoby dokonania płatności. 

Jednorazowo
Całą kwotę musisz wtedy uregulować w ciągu 1 miesiąca od daty wydania decyzji wstępnej, za co otrzymasz dodatkową zniżkę.

W ratach
Pierwszą wpłatę wykonujesz w ciągu miesiąca od daty oceny tymczasowej. Kolejne zaś co miesiąc, tak by całość była uregulowana przed końcem roku. Podziel zatem kwotę całkowitą przez liczbę pozostałych miesięcy w roku – to Twoja miesięczna rata. Maksymalnie możesz rozłożyć płatność na 11 rat. Jeśli nie jesteś w stanie rozłożyć płatności na co najmniej 2 raty, musisz uregulować całość w ciągu 6 tygodni od daty decyzji.

A co w sytuacji, kiedy nawet raty są dla Ciebie za wysokie i nie jesteś w stanie ich zapłacić? Możesz wtedy wystąpić o odroczenie płatności.

Dlaczego moja ocena podatkowa w 2025 roku jest inna niż we wcześniejszych latach?

Zastanawiasz się, dlaczego kwota w Twojej ocenie tymczasowej na 2025 rok różni się od poprzednich lat? Zobacz, co mogło wpłynąć na tę różnicę!

Masz do zapłaty więcej niż w poprzednich latach, co może wynikać z:

– zmiany przepisów i progów podatkowych w 2025 r.;

– aktualizacji Twojej oceny podatkowej za 2024 r. po zgłoszeniu, że masz wyższe dochody lub zyski;

– zeznania podatkowego za 2023 r., w którym pojawiła się konieczność dopłaty.

Otrzymasz mniej niż w poprzednich latach, co może być spowodowane:

– nowymi przepisami i stawkami podatkowymi w 2025 r.;

– zmianą Twojej oceny tymczasowej za 2024 r. m.in. po poinformowaniu o zmianie w dochodach lub sytuacji majątkowej (np. sprzedaży domu);

– aktualizacją informacji w zeznaniu podatkowym za 2023 r. i obowiązkiem dopłaty;

– potrąceniem Twojego zadłużenia podatkowego, które nie zostało wcześniej uregulowane;

– różnicami w czasie trwania oceny tymczasowej.
Przykład
W lipcu 2024 r. po złożeniu wniosku otrzymujesz ocenę wstępną, z której wynika zwrot 3500 €. Wypłacano go od lipca do grudnia 2024 włącznie, czyli 500 € miesięcznie. W 2025 roku kwota zwrotu jest taka sama, ale dzieli się ją już na 12 miesięcy, co daje 291,67 €/miesiąc.

Voorlopige aanslag a rozliczenie podatku dochodowego

Voorlopige aanslag to narzędzie, które pomaga zarządzać podatkami w Holandii. Dzięki niemu płacisz zobowiązania w wygodnych ratach i unikasz dużych dopłat na koniec roku. Wcześniej otrzymujesz przysługujący Ci zwrot oraz lepiej planujesz swoje finanse, unikając niepotrzebnego stresu. Aby jednak w pełni wykorzystać jego potencjał, warto mieć u boku zaufanych ekspertów, którzy zadbają o każdy szczegół i pomogą Ci wybrać najlepsze rozwiązania.Jeśli więc chcesz mieć pewność, że Twoje sprawy podatkowe są w dobrych rękach, skorzystaj z pomocy naszego biura księgowego Bodzon – dla osób prywatnych lub dla firm ZZP, KOR czy spółek V.O.F. Pomożemy Ci w każdej kwestii – od ważnych wniosków, przez rozliczenie się z podatków, aż po doradztwo fiskalne. Skontaktuj się z nami już dziś i przekonaj się, że podatki nie muszą być stresujące – kluczem jest wiedza, doświadczenie oraz działanie z wyprzedzeniem.