Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców w Holandii, czyli jakie ulgi i kiedy może odliczyć przedsiębiorca w Niderlandach?

Założenie własnej firmy to prawdziwe wyzwanie. Jednym z jej głównych celów jest osiąganie dochodu, który pozwoli nie tylko na swobodne życie, ale również na spełnianie mniejszych i większych marzeń. Królestwo Niderlandów słynie z przyjaznego klimatu biznesowego i innowacyjnych rozwiązań. Jednym z podstawowych elementów wspierających rozwój firm są ulgi podatkowe dla przedsiębiorców w Holandii. Sprawdź propozycje holenderskiego systemu podatkowego, które pozwolą Ci obniżyć kwotę podatku dochodowego.

Z naszego artykuły dowiesz się:

• Jakie są ulgi podatkowe dla przedsiębiorców w Holandii?
• Kiedy masz prawo przy rozliczeniu podatku do skorzystania z ulg podatkowych dla przedsiębiorców w Holandii?
• Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców w Holandii a wsparcie Bodzon Administratie&Advies

Jakie są ulgi podatkowe dla przedsiębiorców w Holandii?

Jeśli prowadzisz własną firmę lub dopiero planujesz ją założyć, wiesz, że czeka Cię obowiązek rozliczania się z podatku dochodowego. Niezależnie od tego, czy wybierzesz jednoosobową firmę ZZP (Zelfstandige Zonder Personeel), spółka V.O.F. (Vennootschap onder Firma) czy inną formę działalności gospodarczej w Holandii.   

W Niderlandach instytucją odpowiedzialną za rozliczenie podatku i jego ściąganie jest Belastingdienst, czyli holenderski urząd skarbowy. I choć podatki w kraju wiatraków nie należą do najniższych, to jednak są sposoby na ich obniżenie. Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców w Holandii są na tyle atrakcyjne, że z roku na rok wzrasta ilość zakładanych tu firm. Co zatem proponuje holenderskie prawo podatkowe? 

• Zelfstandigenaftrek – ulga dla samodzielnego przedsiębiorcy

Możesz skorzystać z odliczenia od podatku w Holandii dla osoby prowadzącej firmę na własny rachunek. W 2024 r. ulga wynosi 3750 euro.

• Startersaftrek – ulga dla początkującego przedsiębiorcy

Jest to ulga dla nowo powstałych firm w Holandii z tytułu rozpoczęcia własnej działalności gospodarczej, którą możesz odliczyć od dochodu. W 2024 r. jest to kwota 2123 euro.

• Meewerkaftrek – ulga za współpracę

Jest to kwota do odliczenia, która przysługuje, kiedy Twój partner fiskalny współpracuje w Twojej firmie. Wysokość ulgi zależy od dochodu firmy i ilości przepracowanych przez partnera godzin.

• MKB-winstvrijstelling – ulga dla małych i średnich firm

To ulga dla osób prowadzących działalność na własny rachunek lub będących przedsiębiorcą z grupy małych i średnich przedsiębiorstw. W 2024 roku odliczysz od swoich zysków 13,31%. 

• Investeringsaftrek – ulga inwestycyjna

Jeśli zainwestujesz w środki trwałe (np. maszyny, sprzęt czy samochód), w 2024 roku możesz odliczyć 28% nakładów poniesionych na inwestycje.

Kiedy masz prawo przy rozliczeniu podatku do skorzystania z ulg podatkowych dla przedsiębiorców w Holandii?

Chcesz skorzystać z ulg podatkowych i zmniejszyć podatek dochodowy, prowadząc swoją firmę na terenie Holandii? Przede wszystkim w świetle holenderskich organów podatkowych musisz być samodzielnym przedsiębiorcą.

Innym ważnym wymaganiem jest tzw. Urencriterium, czyli kryterium godzinowe. To oznacza, że w swojej firmie musisz przepracować minimum 1225 godzin w danym roku kalendarzowym. Nawet jeśli Twoja działalność gospodarcza została założona w środku roku, np. 1 lipca. Wtedy 1225 godzin musi być przepracowane przez te 6 miesięcy, jakie pozostało do końca roku. 

Co ważne, do tego minimalnego czasu pracy wliczają się nie tylko godziny pracy dla klientów. To również czas spędzony na pracy dla siebie, np. przy tworzeniu własnej strony internetowej, zadaniach administracyjnych czy obsłudze social mediów. Przepracowane godziny muszą być rejestrowane – na wypadek kontroli Belastingdienst.

Kiedy zatem przysługują Ci odliczenia, które pozwolą obniżyć wysokość podatku?

Zelfstandigenaftrek – ulga dla samodzielnego przedsiębiorcy

• Spełniasz kryterium godzinowe (Urencriterium).
• Z dniem 1 stycznia danego roku kalendarzowego nie osiągasz wieku emerytalnego (AOW).
• Ulga przysługuje niezależnie od długości prowadzenia własnej działalności gospodarczej w Holandii oraz osiąganych w tej firmie przychodów.
• Jeśli Twój dochód jest zbyt niski, by przysługującą ulgę odliczyć od podatku w całości, możesz skorzystać z odliczenia w kolejnych 9 latach rozliczania podatku dochodowego w Holandii.

Startersaftrek – ulga dla początkującego przedsiębiorcy

• Rozpoczynasz własną działalność gospodarczą.
• Nie byłeś przedsiębiorcą dla celów podatkowych przez 1 rok lub więcej w ciągu ostatnich 5 lat kalendarzowych poprzedzających otwarcie obecnej firmy.
• Spełniasz kryterium godzinowe (Urencriterium).
• Korzystasz z ulgi maksymalnie 3 razy w ciągu pierwszych 5 lat prowadzenia własnej działalności gospodarczej w Holandii.
• Jeśli po odliczeniu ulg Zelfstandigenaftrek i Startersaftrek, okazuje się, że Twoje dochody są niższe niż ulgi i masz stratę, możesz ją rozliczyć z dochodami z innych źródeł. W przypadku ich braku w danym roku podatkowym możesz rozliczyć stratę w kolejnych latach.

Meewerkaftrek – ulga za współpracę

• Spełniasz kryterium godzinowe (Urencriterium).
• Twój partner fiskalny pracuje w Twojej firmie bez wynagrodzenia lub wynagrodzenie, które z tego tytułu mu wypłacasz, łącznie w ciągu roku jest mniejsze niż 5000 euro.
• Twój partner fiskalny pracuje w Twojej firmie minimum 525 godzin w ciągu roku.
• Wysokość ulgi podatkowej przysługuje Ci w zależności od ilości przepracowanych godzin przez Twojego partnera i wygląda następująco:
  – mniej niż 525 godzin – brak odliczenia,
  – 525 do 875 – 1,25% zysku,
  – 875 do 1225 – 2% zysku,
  – 1225 do 1750 – 3% zysku,
  – powyżej 1750 – 4% zysku.

MKB-winstvrijstelling – ulga dla małych i średnich firm

• Musisz osiągać zysk z prowadzenia własnej działalności gospodarczej.
• Brak zwolnienia z tytułu dochodu, który uzyskujesz jako współwłaściciel.
• Ulgę stosuje się po pomniejszeniu przychodu firmy o koszty poniesione przez przedsiębiorcę, a potem o wszystkie inne przysługujące odliczenia.
• Ulga zmniejsza dochód, wobec którego obecnie stosuje się dwa progi podatkowe:
  – 37,93% dla dochodu do 75 624 euro rocznie,
  – 49,5% powyżej tej kwoty (dane dla 2024 r.).
• W przypadku wykazania straty w danym roku podatkowym przez Twoją firmę ulga nie jest dla Ciebie korzystna, ponieważ zmniejsza poniesioną stratę podatkową.

Investeringsaftrek – ulga inwestycyjna

• Inwestujesz w sprzęt lub w inne środki trwałe.
• Poniesiona suma nie należy do wydatków, na które nie przysługuje odliczenie.
• Koszt inwestycji w pojedynczy środek trwały jest wyższy niż 450 euro.
• Inwestujesz w aktywa swojej firmy minimum 2801 euro rocznie, ale nie więcej niż 387 580 euro (dane dla 2024 r.).

Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców w Holandii a wsparcie Bodzon Administratie&Advies

Ulgi podatkowe w Niderlandach stanowią kluczowy element atrakcyjności tego kraju dla przedsiębiorców, ponieważ przyczyniają się do zwiększania zysków jego obywateli. Jeśli chcesz wiedzieć więcej, zapraszamy Cię do naszej Strefy wiedzy. Dzięki artykułom zapoznasz się z ważnymi informacjami i wskazówkami dotyczącymi ulg czy dodatków oraz sposobami na korzystne rozliczenie podatków w Holandii.

Pracujesz lub mieszkasz w Holandii, a holenderski system podatkowy jest dla Ciebie zbyt zawiły i potrzebujesz pomocy w rozliczeniach? Skorzystaj z usług naszego biura rachunkowego, by maksymalnie wykorzystać wszystkie dostępne ulgi podatkowe i uniknąć niepotrzebnych komplikacji.