Rozliczenie podatku w Holandii- najważniejsze informacje
Według holenderskich przepisów podatkowych każda osoba, która w danym roku podatkowym legalnie pracowała na terenie Królestwa Niderlandów, jest zobowiązana do złożenia deklaracji podatkowej w tutejszym Urzędzie Skarbowym (Belastingdienst). Jeśli dotyczy to również Ciebie, skorzystaj z zebranych przez nas informacji, by rozliczenie podatku w Holandii przebiegło sprawnie i bez niepotrzebnego stresu!
Z naszego artykułu dowiesz się:
- Kto musi złożyć deklarację podatkową,
- W jaki sposób i w jakim terminie możesz złożyć deklarację podatkową,
- Co będzie Ci potrzebne, aby sprawnie i prawidłowo przeprowadzić rozliczenie podatkowe,
- Kiedy należy się spodziewać odpowiedzi ze strony Belastingdienst po złożeniu deklaracji podatkowej ?
Kto musi złożyć deklarację podatkową?
Do złożenia deklaracji podatkowej zobowiązany jest każdy, kto otrzymał od Belastingdienst aangiftebrief– pismo deklaracyjne. Jeśli pracowałeś na terenie Królestwa Niderlandów, w większości wypadków Urząd Skarbowy wezwał Cię za jego pomocą do złożenia zeznania.
Ale również w przypadku gdy takiego pisma nie otrzymałeś, zobowiązany jesteś do skontrolowania czy mimo tego nie masz obowiązku złożenia deklaracji. Możesz to sprawdzić, wypełniając próbnie formularz na stronie Urzędu Skarbowego.
Jeżeli kwota podatku do zapłacenia za rok 2023 wyniosła 56€ lub więcej (=aanslaggrens, próg deklaracyjny), musisz złożyć deklarację.
Jeśli wyliczona w ten sposób kwota należnego Ci zwrotu podatku za rok 2023 jest równa lub większa niż 18€ (=teruggaafgrens, próg zwrotu podatku), również wyślij deklarację.
W jaki sposób i w jakim terminie możesz złożyć deklarację podatkową?
Złożenie zeznania podatkowego za rok 2023 możliwe jest już od dnia 1 marca 2024. Masz na to czas do 1 maja jeśli posiadasz zameldowanie na terenie Królestwa Niderlandów, lub w przeciwnym wypadku do 1 lipca. Zeznanie podatkowe musi w każdym razie wpłynąć do Belastingdienst przed dniem 14 lipca- inaczej ryzykujesz zapłacenie kary pieniężnej.
Deklarację podatkową możesz złożyć samodzielnie na internetowej stronie Belastingdienst lub za pośrednictwem doradcy podatkowego: ta ostatnia możliwość jest szczególnie korzystna jeśli chcesz mieć pewność wykorzystania wszystkich należnych Ci ulg, gdy Twoja sytuacja jest skomplikowana lub gdy Twoja znajomość języka niderlandzkiego jest niewystarczająca.
Uwaga: holenderskie przepisy podatkowe przewidują możliwość złożenia deklaracji podatkowej (a więc wykorzystania ulg i uzyskania zwrotu zapłaconego podatku) do 5 lat wstecz, tak więc w roku 2024 maksymalnie za rok 2019.
Co będzie Ci potrzebne, aby sprawnie i prawidłowo przeprowadzić rozliczenie podatku w Holandii?
Zależnie od Twojej sytuacji osobistej i finansowej, ilość i rodzaj informacji oraz dokumentów potrzebnych do złożenia deklaracji podatkowej może się różnić.
W każdym razie upewnij się, że masz pod ręką:
- swój numer BSN,
- DigiD- podpis elektroniczny,
- numer konta bankowego (IBAN),
- kartę podatkową jaaropgave, którą otrzymałeś od pracodawcy (osobną dla każdego pracodawcy jeśli miałeś ich więcej niż jednego).
Dodatkowo, o ile Cię to dotyczy:
- dane partnera fiskalnego (imię, nazwisko, BSN),
- dane dziecka/ dzieci,
- dokumenty potwierdzające koszty związane ze zdrowiem,
- dokumentację odsetek za kredyt hipoteczny,
- dokumenty, z których wynikają koszty poniesione z tytułu alimentacji lub utrzymania osoby niepełnosprawnej,
- koszty nauki,
- darowizny,
- i inne.
Uwaga: W wypadku gdy rozliczasz się z podatku na stronie Belastingdienst logując się za pomocą DigiD, wiele z Twoich danych (na przykład dotyczących zatrudnienia) zostaje automatycznie wypełnionych przez sam Urząd. To duże ułatwienie, ale nie zwalnia Cię to od obowiązku ich skontrolowania!
Kiedy należy się spodziewać odpowiedzi ze strony Belastingdienst po złożeniu deklaracji podatkowej?
Termin otrzymania decyzji wstępnej ze strony Belastingdienst, a co za tym idzie również ewentualny przelew zwrotu podatku na Twoje konto, zależy od terminu wpływu deklaracji do Urzędu.
I tak więc:
- Jeżeli zeznanie podatkowe złożone zostało przed 1 kwietnia:
W takim przypadku powiadomienie powinieneś otrzymać najpóźniej 31 maja. Po otrzymaniu tej wiadomości minie maksymalnie 1 tydzień, zanim zwrot środków zostanie zaksięgowany na Twoim koncie- czyli nastąpi to najpóźniej w pierwszym tygodniu czerwca.
- Jeżeli zeznanie podatkowe złożone zostało po 1 kwietnia a przed 1 maja:
Potwierdzenie otrzymasz w takim wypadku zazwyczaj najpóźniej do końca czerwca. Nie jest to jednak gwarantowane. Kwota ewentualnego zwrotu podatku zostanie przelana na Twoje konto w ciągu tygodnia od otrzymania potwierdzenia.
- Jeżeli zeznanie podatkowe złożone zostało 1 maja lub później:
W takim wypadku jeśli przysługuje Ci zwrot podatku, wpłata na Twoje konto zajmie organom podatkowym więcej czasu. Może to potrwać nawet do 13 tygodni. Należy pamiętać, że po 1 maja możesz złożyć deklarację podatkową jedynie wtedy, jeśli wcześniej wystąpiłeś z wnioskiem o przedłużenie terminu jego rozliczenia. W przeciwnym razie ryzykujesz zapłaceniem kary pieniężnej.
Uwaga: Zwykle w odpowiedzi na Twoją deklarację otrzymasz od Belastingdienst decyzję wstępną (voorlopige aanslag). Na decyzję ostateczną Urząd Skarbowy ma 3 lata- może się więc zdarzyć, że po korekcie otrzymasz wezwanie do zwrotu części otrzymanej wcześniej kwoty lub wyrównanie jeśli należna Ci kwota jest wyższa. Również tutaj Belastingdienst bierze pod uwagę próg deklaracyjny oraz próg zwrotu podatku.
Rozliczenie podatku w Holandii – Podsumowanie
Jeżeli pracowałeś na terenie Królestwa Niderlandów, nie unikniesz rozliczenia z tutejszym fiskusem. To zła wiadomość. Ale mamy dla Ciebie też dobre wieści!
Rozliczenie podatku w Holandii nie jest wyzwaniem dla każdego. Dla naszych specjalistów rozliczenie podatku to chleb powszedni więc jeśli potrzebujesz pomocy lub masz wątpliwości co do tego jak powinno wyglądać poprawne rozliczenie podatku z holenderskim Urzędem Skarbowym, skontaktuj się z nami! W ten sposób uzyskasz pewność wykorzystania należnych Ci ulg i nie będziesz musiał się martwić o to czy wszystko zrobione jest tak, jak należy. Czekamy na Twój telefon lub kontakt mailowy!
