Najważniejsze zmiany dla przedsiębiorców w 2024 roku

Z początkiem 2024 roku przedsiębiorcy mają do czynienia z nowymi przepisami prawnymi, zmianami w istniejących przepisach oraz nowymi zasadami. Warto byś zaznajomił się z nimi jak najszybciej! Pozwoli Ci to efektywniej zaplanować realizację celów swojego przedsiębiorstwa oraz uniknąć przykrych niespodzianek!

Jak nikt inny wiemy, że czas to pieniądz! Dlatego też nasz czas chcemy podarować Ci w prezencie- poświęciliśmy go by zebrać wszystkie potrzebne Ci zmiany dla przedsiębiorców w 2024 roku tak, abyś Ty sam nie musiał tego robić!

Z naszego artykułu dowiesz się:

1. Jakie zmiany w prawie podatkowym i finansowym dotkną przedsiębiorców w 2024 roku,
2. Jak zmienią się zasady w zakresie płac i zatrudnienia pracowników,
3. Jakie inne zmiany mogą dodatkowo być dla Ciebie ważne jako przedsiębiorcy?

Jakie zmiany w prawie podatkowym i finansowym dotkną przedsiębiorców w 2024 roku?

W roku 2024 weszło w życie kilka zasadniczych zmian w zakresie prawa podatkowego. Oto one w dużym skrócie:

• Zniknęła ulga przy zapłacie tymczasowego wymiaru podatku dochodowego. Otrzymałeś tę zniżkę, jeśli zapłaciłeś opłatę tymczasową za jednym razem. Od 1 stycznia 2024 r. nie będzie już miało znaczenia, czy zapłacisz tymczasowy podatek dochodowy jednorazowo, czy w ratach.

• Ulga MKB- winstvrijstelling (ulga z tytułu zysków MKB) zostanie obniżona z 14% do 13,31% (zamiast planowanego wcześniej 12,7%). Oznacza to wyższy podatek do zapłacenia i dotknie zwłaszcza przedsiębiorców osiągających wysokie zyski.

• Ulga zelfstandigenaftrek (ulga dla samozatrudnionych), czyli kwota, jaką możesz odjąć od zysku, nie płacąc od niej podatku dochodowego zmniejszona została o 1 280 euro i w 2024 roku wynosi 3 750 euro.

• Od oszczędności na tzw. koncie osób trzecich (derdengeldenrekening) u notariusza lub w kancelarii prawnej zapłacisz w 2024 niższy podatek. Odtąd pieniądze te będą postrzegane jako „oszczędności i salda bankowe”, a nie „inne aktywa”. Oznacza to, że w polu 3 podatku dochodowego zapłacisz niższy podatek- 0,36% zamiast 6,17%.

•  Od 1 stycznia 2024 r. stawka podatku w polu 3 podatku dochodowego (dochodów kapitałowych) została podwyższona z 32% do 36%. Kwota wolna od podatku w polu 3 w 2024 r. pozostaje taka sama jak w roku ubiegłym: do 57 000 euro. W przypadku rozliczania się z partnerem fiskalnym- do 114 000 euro.

• W polu 2 podatku dochodowego zamiast dotychczasowej jednej taryfy (26,9% w 2023 roku) pojawiają się 2:
  • Taryfa podstawowa 24,5% dla dochodów do 67 000 euro (134 000 dla partnerów fiskalnych)
  • Taryfa wysoka 33% dla dochodów powyżej.

• Maksymalna kwota wynikająca z rozporządzenia o nadmiernym zaciąganiu pożyczek we własnej firmie została zmniejszona z 700 000 na 500 000 euro. Jeśli w dniu referencyjnym łączna kwota pożyczki okaże się wyższa, nadwyżka zostanie opodatkowana jako dochód w polu 2.

• Jeśli w wyniku działań rządowych rezygnujesz z części swojej działalności, rezerwę reinwestycyjną będziesz mógł teraz również wykorzystać dla innego (drugiego) przedsiębiorstwa. Do tej pory nie było to możliwe. Dzięki rezerwie inwestycyjnej można, pod pewnymi warunkami, odroczyć płatność podatku- mianowicie sprzedając część aktywów z zyskiem. Rezerwę tą możesz wykorzystać, np. kupując sprzęt lub pojazd dla swojej firmy. 

Jak zmienią się zasady w zakresie płac i zatrudnienia pracowników?

Z dniem 1.01.2024 zmianom uległy również niektóre przepisy i zasady dotyczące płac i zatrudnienia pracowników. 

Najważniejsze z nich to:

• Prawnie zapewnione minimalne wynagrodzenie miesięczne zamienione zostaje na minimalną stawkę godzinową, która wyniesie 13,27€ brutto. Jest to korzystniejsze dla pracowników, a dla pracodawców oznacza wzrost kosztów zatrudnienia.

• Tzw.”kilometrówka”, czyli zwolnione od podatku koszty transportu wzrastają w 2024 z 0,21€ na 0,23€ za kilometr. Jeśli jesteś przedsiębiorcą pod względem podatku dochodowego, możesz te koszty odliczyć od swojego zysku. Podobnie możesz zwrócić pracownikom koszty transportu ze zwolnieniem od podatku.

• Łatwiejsze będzie zwrócenie pracownikom kosztów karty komunikacji miejskiej. Pracownik nie będzie musiał już od tej karty zapłacić podatku. Jedynym warunkiem jest to, że pracownik będzie korzystał z tej karty w celach służbowych.

• Zakres zastosowania reguły 30% dla pracowników zagranicznych lub posiadających szczególne umiejętności zostaje ograniczony i będzie mieć zastosowanie jedynie do kwoty maksymalnej, która jest corocznie ponownie ustalana. Podobnie nie będzie można bez ograniczeń zwracać pracownikowi kosztów związanych z relokacją do Holandii.

Jakie inne zmiany dla przedsiębiorców mogą dodatkowo być dla Ciebie ważne?

Na koniec zebraliśmy dla Ciebie zmiany dla przedsiębiorców, które mogą mieć bardzo duże znaczenie.

Należą do nich:

• zniesienie Stapbudget, czyli funduszu, z którego wielu pracodawców korzystało przy szkoleniu swoich pracowników,
• przedłużenie obniżki akcyzy na paliwo o rok. Dodatkowo nie ulegnie ona indeksacji,
• wzrost akcyzy na alkohol,
• wzrost podatku od napojów bezalkoholowych takich jak na przykład soki,
• wzrost kar za wykroczenia drogowe,
• zmniejszenie podatku od energii. Obniżka podatku wzrosła z kwoty 603,04€ do 631,35€ (z btw). Jest to ulga od przyłącza, niezależnie od zużycia energii i dotyczy zarówno domów mieszkalnych jak i pomieszczeń biurowych.

Jak zapewne wiesz, nieznajomość przepisów nie zwalnia Cię od ich przestrzegania. W przypadku prowadzenia własnej działalności gospodarczej może ona przesądzić o być czy nie być Twojego przedsiębiorstwa! Dlatego też warto być na bieżąco.

Zmiany dla przedsiębiorców – jak się na nie przygotować?

Doskonale zdajemy sobie sprawę z tego, że nie każdy ma czas i możliwości na to, by samemu zgłębiać wszystkie prawne kruczki. Dla nas to podstawa naszej codziennej pracy! Dlatego też w razie wątpliwości czy pytań nie zwlekaj i zadzwoń lub wyślij wiadomość mailową już dzisiaj, czekamy na Ciebie!