Kryptowaluty w Holandii

Kryptowaluty to temat, który elektryzuje świat finansów i technologii. Dla jednych stanowią symbol wolności oraz rewolucyjną alternatywę dla tradycyjnych form płatności i inwestowania. Dla innych to wciąż ryzykowna gra, obarczona niepewnością, pułapkami i potencjalnymi stratami. Jednak niezależnie od opinii, jedno jest pewne. Kryptowaluty w Holandii zyskują na znaczeniu, a ich rola w gospodarce i codziennym życiu staje się coraz bardziej widoczna. Sprawdź zatem, czym one są oraz jakie są zasady ich opodatkowania w Niderlandach. Przekonaj się, na co warto zwrócić uwagę jako inwestor, by zminimalizować ryzyko i maksymalnie wykorzystać możliwości, jakie oferuje ten rynek.

Dziś dowiesz się z nami:

Co to jest kryptowaluta?
Kryptowaluty w Holandii
Edukacja i świadomość finansowa
Podatek od kryptowalut w Holandii
Holandia a kopanie i handel kryptowalutami
Przedsiębiorcy i kryptowaluty w Holandii

Co to jest kryptowaluta?

Kryptowaluty to cyfrowe środki wymiany, które działają w pełni wirtualnie. W przeciwieństwie do tradycyjnych pieniędzy, takich jak euro czy dolary, nie są emitowane ani kontrolowane przez rząd, bank centralny lub instytucję finansową. Nie mają też fizycznej postaci jak banknot czy moneta.

Opierają się na technologii blockchain, która, najprościej mówiąc, pozwala na przechowywanie i przekazywanie danych w sposób rozproszony. Bez konieczności korzystania z pośredników lub centralnych instytucji. Wartość kryptowalut jest więc rejestrowana jako fragment kodu na wielu komputerach jednocześnie. A blockchain stanowi swego rodzaju cyfrową księgę rachunkową. Zbudowaną z powiązanych ze sobą i zabezpieczonych kryptograficznie bloków, które zawierają informacje o każdej transakcji.

Kryptowaluty można zdobyć na kilka sposobów, m.in. poprzez zakup na giełdzie kryptowalut. Inną metodą jest ich kopanie (mining). Polega to na wirtualnym użyczeniu swojego komputera o dużej mocy obliczeniowej do weryfikacji transakcji w sieci blockchain w zamian za nagrodę w postaci kryptowaluty.

Pierwszą i najbardziej znaną kryptowalutą jest bitcoin. Stworzyła go w 2009 roku anonimowa osoba lub grupa osób znanych pod pseudonimem Satoshi Nakamoto. Od tego czasu powstało wiele innych kryptowalut, takich jak Ethereum, Ripple czy Litecoin, które różnią się funkcjonalnością i zastosowaniem.

Holandia, znana ze swojej innowacyjności i otwartości na nowe technologie, jest jednym z europejskich liderów, jeśli chodzi o zainteresowanie kryptowalutami. Według informacji podawanych przez Holenderski Bank Centralny (DNB) latem 2022 r. szacunkowo 14% populacji w Holandii posiadało kryptowaluty.

Szczególnie młode pokolenie Holendrów, zafascynowane nowościami i możliwościami szybkiego zarobku, chętnie inwestuje w aktywa o wyższym ryzyku, ale także potencjalnie wyższej stopie zwrotu. Łatwy dostęp do wiedzy, porad inwestycyjnych, bieżących informacji o trendach rynkowych oraz grup dyskusyjnych rodzi zainteresowanie kryptowalutami. Z czasem przeradza się ono w bardziej świadome podejście do inwestowania.

Istotną rolę odgrywają również media społecznościowe. To właśnie tam influencerzy promują kryptowaluty jako sposób na osiągnięcie finansowego sukcesu. Pokazują własne historie inwestycyjne, spektakularne zyski i luksusowy wręcz styl życia, który zdaje się być na wyciągnięcie ręki dzięki cyfrowym aktywom. A to przyciąga młodych ludzi.

Niestety też często celowo pomijają aspekty ryzyka i ciemniejszą stronę tego zjawiska. Zmienność rynku sprawia, że ceny potrafią gwałtownie wzrastać i spadać, co może prowadzić do poważnych strat. Ponadto brak wiedzy, działanie pod wpływem emocji oraz wciąż niewystarczająca ochrona inwestorów i ich nieostrożność sprawiają, że oszustwa w tej branży są niezwykle powszechne.

Dlatego do kryptowalut należy podchodzić z rozwagą, kierując się rzetelną wiedzą i świadomym planowaniem, a nie tylko inspirując się błyszczącymi przykładami z internetu.

Edukacja i świadomość finansowa

Holandia kładzie zatem duży nacisk na edukację związaną z kryptowalutami. Popularne są kursy online, konferencje i webinary, które pomagają zarówno młodym ludziom, jak i doświadczonym inwestorom lepiej zrozumieć ryzyka i możliwości związane z cyfrowymi aktywami. Tym bardziej że młodzi często nie zdają sobie sprawy z podatkowych i prawnych aspektów inwestycji, co może prowadzić do nieoczekiwanych i przykrych konsekwencji.

Jedna z takich inicjatyw jest kampania edukacyjna zainicjowana przez Holenderskie Ministerstwo Finansów Slim in Crypto – SIC – Wijzer in geldzaken. Zawiera ona wiele wskazówek i porad, które, jak podkreślają jej twórcy, pozwalają zdobyć „swój pierwszy zysk: większą wiedzę na temat kryptowalut”.

Ponadto Holenderski Urząd ds. Rynków Finansowych (AFM) uważnie obserwuje rynek kryptowalut, zwracając uwagę także na promocję inwestycji w mediach społecznościowych. Skupia się m.in. na influencerach, którzy przedstawiając kryptowaluty jako łatwy sposób na szybkie wzbogacenie się, są często źródłem dezinformacji.

Holandia wdraża również przepisy Unii Europejskiej, w tym rozporządzenie MiCA dotyczące rynku kryptoaktywów. Pracuje też nad własnymi rozwiązaniami prawnymi. Regulacje te mają na celu ochronę konsumentów przed ryzykiem inwestowania w nielicencjonowane platformy czy podejmowaniem decyzji na podstawie niepełnych informacji.

„Nigdy nie inwestuj więcej, niż jesteś gotów stracić” – to jedno z najczęstszych wskazań dla inwestorów. Holenderski rząd zaleca również:

dywersyfikację portfela inwestycyjnego – kryptowaluty powinny stanowić jego niewielki procent;
inwestowanie na podstawie wiedzy i analizy – unikanie impulsywnych decyzji opartych na emocjach i chwilowych trendach;
przechowywanie środków w bezpiecznych portfelach – korzystanie z rozwiązań technologicznych, które minimalizują ryzyko kradzieży.

Podatek od kryptowalut w Holandii

Podatki to temat, który nie omija również świata kryptowalut. W Holandii zyski z kryptowalut są traktowane jako część majątku osobistego. Podlegają opodatkowaniu w ramach podatku od oszczędności i inwestycji (tzw. Box 3). Oznacza to, że wartość kryptowalut posiadanych na koniec roku podatkowego jest uwzględniana przy obliczaniu rocznego podatku dochodowego. W 2024 r. stawka opodatkowania w tej grupie wynosiła 36% i w 2025 r. pozostanie na tym samym poziomie.

Wartość posiadanych kryptowalut ustala się według daty referencyjnej, czyli stanu na dzień 1 stycznia roku, za który składa się zeznanie podatkowe. Jeśli wartość wszystkich Twoich aktywów z Box 3 mieści się w ramach kwoty wolnej od podatku, wtedy nie musisz płacić od nich podatku.

Wysokość kwoty wolnej od podatku w 2025 r. wynosi 57 684 euro dla pojedynczych osób. A jeśli posiadasz partnera fiskalnego – 115 368euro.

Składanie deklaracji podatkowej nie zawsze jest obowiązkowe, jednak jeśli otrzymasz oficjalne wezwanie, musisz ją złożyć. W przypadku osób niepełnoletnich ich majątek wlicza się do majątku rodziców i również podlega zgłoszeniu w ramach Box 3.

Holandia a kopanie i handel kryptowalutami

Holandia reguluje także działalność związaną z wydobywaniem i handlem kryptowalutami. Jeśli kopiesz kryptowaluty jako hobby, nie musisz martwić się dodatkowymi podatkami, chyba że Twoje przychody zaczynają przewyższać koszty. W takim przypadku urząd skarbowy mogą uznać to za działalność gospodarczą lub dodatkową pracę. Wtedy musisz rozliczyć dochody z tytułu pracy w grupie Box 1. Podobne zasady obowiązują przy handlu kryptowalutami.

Przedsiębiorcy i kryptowaluty w Holandii

Przedsiębiorstwa w Holandii również coraz częściej akceptują kryptowaluty jako formę płatności. W takim przypadku wartość kryptowalut musi zostać przeliczona na euro i wliczona do obrotu firmy. Ewentualne zyski lub straty związane z wymianą cyfrowych aktywów znajdują odzwierciedlenie w rachunku zysków i strat.

Co ciekawe, kryptowaluty mogą być również traktowane jako aktywa firmy, pod warunkiem że są wykorzystywane w ramach wykonywania normalnej działalności firmy. W innych przypadkach traktuje się je jako część Twojego majątku osobistego rozliczanego w Box 3.

Jeśli zaś za swoje usługi lub sprzedawane towary otrzymujesz wynagrodzenie w kryptowalutach, wtedy również musisz je przeliczyć na euro. I uwzględnić w deklaracji VAT, o ile jesteś przedsiębiorcą dla podatku obrotowego.